Что нужно знать о налоге на имущество и земельный участок в 2019 году

Налог на землю в 2019 году, изменения расчета которого связаны с новыми правилами НК, по которым размер налоговой ставки будет зависеть от кадастровой стоимости земельного участка, стал причиной массовых возмущений.

Устанавливается кадастровая стоимость в ходе проведения оценки и величина ее близка к значению рыночной цены. До этого размер госпошлины зависел от балансовой стоимости земли. Налог на землю в 2019 году изменения начисления, которого существенно ударили по карману собственников земельных участков, вызвал волну недовольства среди владельцев недвижимого имущества.

Также выросло число заявлений в комиссии по спорам из-за налога на землю в 2019 году, изменения расчета которого повлекло за собой слишком часто завышенную кадастровую стоимость, устанавливаемую в ходе оценки земельного участка.

Кадастровая стоимость и метод ее определения

Узнать, как будет рассчитываться налог на землю в 2019 году, изменения системы расчета которого, связаны с определением кадастровой стоимости земли можно через портал Росреестра. Достаточно знать кадастровый или условный номер земельного участка. Также можно расширить параметры поиска за счет кадастровой карты России. После ввода любого параметра поиска, можно узнать, во сколько оценили участок и соответственно размер налога на землю в 2019 году, изменения расчета которого привели к существенному увеличению налоговых ставок.

Как происходит в жизни

Все дело в том, что массовый метод оценки земли отразился на налоге на землю в 2019 году изменения расчета, которого вызвали рост налоговых отчислений, таким образом, послужило причиной проведения дополнительных оценочных мероприятий специалистами СРО. Таким образом, действительно было выявлено немало фактов завышенной кадастровой стоимости. Даже у участков земли в одном садоводстве налог на землю в 2019 году изменения расчета которого было связано с частыми спорами в судебных учреждениях, могла оказаться слишком разная кадастровая стоимость.

Какими будут налоговые ставки на земельный участок в 2019 году

Налог на землю в 2019 году, изменения правил расчета которого было связано с новыми поправками НК, будет составлять по участкам индивидуального садоводства 0,3% от кадастровой стоимости. Для участков земли, на которых осуществляется коммерческая деятельность, налог на землю в 2019 году, изменения системы его начисления коснулись собственников довольно обширных земельных владений, устанавливается в размере 1,5%.

Каков будет результат новых правил расчета налога на землю в 2019 году, изменения правил расчета которого, повлекли за собой многочисленные обращения в комиссию по кадастровой стоимости, вполне могут власти на местах, в их компетенции снижение налоговых ставок, вплоть до аннулирования.

77 город Москва

Дата публикации: 07.11.2019

Издание: Мой район

Тема: Имущественные налогиИсточник:&nbsp
http://msk.mr7.ru/realty/article/imuschestvennyy-nalog-kto-i-za-chto-dolzhen-platit-1084514

В нашей редакции прошла «Прямая линия» с Александром Меньковым, начальником отдела налогообложения имущества физических лиц УФНС по г. Москве.

Специалист ответил на вопросы читателей о новых правилах исчисления и уплаты имущественных налогов на транспорт, землю и недвижимость с физических лиц в 2019 году.

Я купила квартиру в 2007 году, налоги за нее не начислялись ни разу. Что мне нужно сделать, чтобы мне начислили налоги за прошлые годы?

Если налоговое уведомление на эту квартиру ни разу не приходило, необходимо самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию и подать сообщение о наличии объектов налогообложения. К нему нужно приложить документ, подтверждающий право собственности. Тогда налог будет уплачиваться начиная с года подачи сообщения. Если успеть до 1 января 2017 года, то штрафа не последует.

Я пенсионер, инвалид II группы, 1 марта 2019 года продал одну квартиру и в этот же день купил другую. Будет ли предоставлена льгота по налогу на имущество сначала на одну квартиру, а затем на другую? Другой жилой площади не имеется.

Если период владения одной квартирой не пересекся с периодом нахождения в собственности другой квартиры, то налог исчислен не будет. Если же какое-то время в собственности находились две квартиры, то налог на имущество будет исчислен из количества месяцев, когда оба объекта находились во владении. 

Имею в собственности 2 земельных участка — смежные и абсолютно равноценные. Один оформлен в собственность с кадастровой стоимостью 67 тысяч рублей, второй — 274 тысячи рублей. Получил уведомление по уплате земельного налога в 202 рубля и 824 рубля соответственно. Налоги оплачу, но почему такая большая разница у одинаковых участков?

Это вопрос в Росреестр, там по кадастровому номеру участков можно уточнить актуальную кадастровую стоимость земельного участ¬ка на 1 января 2015 года. Либо можно посмотреть стоимость участков на публичной кадастровой карте Росреестра.

Ознакомиться с размером кадастровой стоимости своего имущества можно на сайте Росреестра rosreestr.ru.

Я инвалид II группы и знаю, что по льготе не должен платить имущественный налог на квартиру. Однако мне пришло уведомление о налоге от ФНС. Почему?

Действительно, инвалиды II группы имеют право на льготу. Гражданин обязан подать заявление в налоговую службу о своих льготах вместе со справкой об инвалидности. Тогда будет произведен перерасчет налога. Если ФНС не уведомлена о льготах гражданина, то ему будет приходить уведомление об оплате имущественных налогов.

Считаю, что мне неверно начислили налоги и неверно определили имущество садового участ¬ка. Например, жилой дом (за который у меня идет льгота) назвали «иные строения и сооружения», хотя он должен проходить как «жилой дом». Как разрешить ситуацию?

Если гражданин не согласен с определением имущества, то ему нужно подать заявление в налоговую инспекцию и уведомить об ошибке. Нужно разъяснить, что под «иными строениями и сооружениями» на самом деле числится жилой дом. В этом случае налоговая инспекция направит запрос в органы Росреестра для уточнения информации об объекте, при подтверждении сведений об объекте Росреестром налогоплательщик в праве обратиться в органы Росреестра, вышестоящую организацию или защищать свои интересы в суде. При подтверждении сведений налогоплательщика Росреестром налоговая инспекция пересчитает сумму налога.

Обратился в ФНС по вопросу перерасчета налога на имущество (квартиру) в соответствии с имеющейся льготой (пенсия МВД за выслугу лет). Срок рассмотрения — месяц. Надо ли платить налог за 2015 год в соответствии с пришедшим ранее уведомлением или ждать решения ФНС?

Если гражданину не пришло уведомление о предоставлении льготы, то лучше еще раз обратиться в ФНС и уточнить этот момент. Налог платить не надо, если у гражданина есть подтверждение его заявления на льготу от ФНС.

Я пенсионер, есть квартира в Москве в собственности, дом и земельный участок в Новой Москве (СНТ). За какие из этих трех позиций я должна платить имущественные налоги?

На земельный участок в Москве нет льготы для пенсионеров, поэтому за него необходимо уплатить налог. А вот за дом и квартиру ничего платить не нужно, на эти объекты льгота распространяется при наличии поданного заявления в налоговые органы с приложением документа, подтверждающего право на льготу.

У меня в собственности находится земельный участок в Подмосковье 7,7 соток. На нем дачный щитовой домик из вагонки 4 на 5 метров. За что я буду платить налог — только за землю или еще и за домик?

Налог уплачивается за собственность. Если в собственности находится и домик, и земля, то необходимо оплатить оба объекта.

Слышал, что многодетная семья, имеющая два автомобиля, освобождается от уплаты налогов на один из них. На какую из машин распространяется эта льгота: зависит ли это от стоимости авто или от того, на кого она оформлена?

Льгота по транспортному налогу для многодетной семьи, независимо от стоимости машины, мощности двигателя и порядка ее оформления, предоставляется по выбору налогоплательщика на один из автомобилей, приходящихся на семью.

У меня в собственности комната 20 квадратных метров и жилой дом в 43 квадратных метра. Какие предусмотрены вычеты?

Для лиц, уплачивающих налог от кадастровой стоимости, предусмотрены вычеты в отношении жилых объектов: 10, 20, 50 квадратных метров, соответственно на комнату, квартиру и жилой дом. Все, что сверх этих метров, оплачивается. Вычет предоставляется на каждый жилой объект. 

Наиболее Частые вопросы, которые задавали эксперту «прямой линии»:

До какого числа необходимо оплатить налог?

За 2015 год налоги необходимо уплатить до 1 декабря 2019 года.

Кто является плательщиком налога?

Собственники имущества.

Что является объектом налогообложения?

Жилой дом, жилое помещение (квартира, комната), гараж, машино-место, единый недвижимый комплекс, объект незавершенного строительства, иные здания, строения, сооружения, помещения. Жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам. Не признается объектом налогообложения имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома.

Кто не платит налог на имущество (имеет льготы)?

Всего 15 категорий: пенсионеры, чернобыльцы, инвалиды I и II групп, а также инвалиды детства, участники ВОВ и других боевых действий, герои СССР и РФ и т. д. Полный список на nalog.ru. Плательщик налога сам должен уведомить ФНС о том, что у него есть льгота.

Что делать, если на почту не пришло уведомление?

Нужно самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения имущества или вашего места жительства.

Какая начисляется пеня, если налог не уплачен в срок?

Процентная ставка пени принимается равной одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка России. Пени начисляются за каждый календарный день просрочки.

Уведомление содержит неточности?

В случае обнаружения ошибок или некорректных данных, влияющих на исчисление налога, налогоплательщики могут вовремя предупредить инспекторов. Вместе с налоговым уведомлением направляется форма заявления, предназначенная для обратной связи с налоговым органом.

По каким ставкам рассчитывается налог?

На данный момент существует несколько видов ставок, в частности:

— для жилых домов, жилых помещений, единых недвижимых комплексов, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом), а также в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства, в следующих размерах:

При кадастровой стоимости объекта налогообложения до 10 млн рублей (включительно) ставка налога — 0,1 процента

Свыше 10 млн рублей до 20 млн рублей (включительно) — 0,15 процента

Свыше 20 млн рублей до 50 млн рублей (включительно) — 0,2 процента

Свыше 50 млн рублей до 300 млн рублей (включительно) — 0,3 процента

— для гаражей и машино-мест — в размере 0,1 процента кадастровой стоимости объекта налогообложения.

Рассчитать налог  на онлайн-калькуляторе (не забывайте указывать сумму налога, уплаченную за предыдущий период, также точно указывайте ставку налога)

www.nalog.ru/rn77/service/nalog_calc

.

Дни открытых дверей. 18 ноября с 08:00 до 20:00 и 19 ноября с 10:00 до 15:00 пройдут Дни открытых дверей во всех налоговых инс¬пекциях Москвы и Российской Федерации. Все желающие смогут больше узнать о порядке исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц, земельного и транспортного налогов.

В нынешнем году налоговую базу в России ожидают серьезные изменения. Появятся новые сборы, а давно привычные налоги будут взиматься по-другому или изменится их ставка. Одним из главных нововведений 2019 года станет налог на имущество.

Естественно, что данные изменения вызывают живой интерес и у обычных граждан, и у представителей бизнеса, которым в нынешнем году также придется платить налоги по новым правилам. Каким же будет налог на имущество физических лиц в 2019 году, и какие изменения ожидает налог на имущество организаций? Сохранятся ли прежние льготы, как будет происходить уплата налога?

Что нужно знать рядовым гражданам

В этом году заработала новая статья налогового кодекса, которая регулирует налог, что взимается с физических лиц. Это не только квартиры, дома или комнаты. К данному перечню относятся и дачи, и индивидуальные мастерские, а также недостроенные объекты недвижимости, что оформлены на физическое лицо. Также налогом будут облагаться гаражи, бани, другие хозяйственные постройки.

Однако самое важное другое: в нынешнем году налоги будут собирать исходя из кадастровой стоимости недвижимости, то есть ее цена будет приближена к реальной максимально.

Будет меняться и правила начисления этого налога: чем дороже будет недвижимость, тем больше придется заплатить за него в казну. В этом отношении новые правила, по которым будет насчитываться налог, можно назвать справедливыми: владелец особняка заплатит больше, чем хозяин скромного дачного домика.

Еще следует отметить, что поступления от нового налога будут пополнять местные бюджеты. Так российское правительство планирует сделать этот налог одним из главных источников пополнения местных бюджетов.

Из-за введения нового налога риэлторы уже прогнозируют падение спроса на жилищные объекты больших размеров и увеличение спроса (и цены) на сравнительно недорогие квартиры.

Материал в тему: Налог на недвижимость с 1 января 2019 года

Также не очень приятная новость ожидает и владельцев земельных участков под индивидуальное строительство. Правительство предложило в пять раз увеличить налог на участки под ИЖС.

Что ожидать бизнесу

Налог придется платить и юридическим лицам. Теперь владельцам предприятий нужно будет платить за все движимое и недвижимое имущество, которыми они располагают. Вот перечень того, за что придется платить налог на имущество юридических лиц:

  • переданное во временное пользование, включая и в управление по доверенности;
  • имущество, внесенное в виде доли при совместной деятельности;
  • полученное в концессию.

Также придется платить новый налог и за имущество, относящееся к основным фондам.

Отдельно следует сказать о налогообложении недвижимости, которая числится за юридическими лицами.

Обкладываться налогом будут земельные участки, недра, из которых добываются полезные ископаемые, строения, расположенные на земельном участке (достроенные или недостроенные). Также налог будет взиматься с различных зарегистрированных объектов (например, с воздушного или наземного транспорта).

Однако есть перечень объектов, налоги за которые взиматься не будут. К ним относятся земельные участки или объекты, что необходимы для нужд гражданской обороны, правоохранительных органов и военных. Также от налога будут освобождены объекты, представляющие культурную или историческую ценность.

От налога освободят владельцев больших морских судов, ледоколов, космических аппаратов.

Отчетными периодами для налогоплательщиков для налога на имущество установлен первый, второй и третий кварталы.

Ставки налога для недвижимости

С 1 января вступают в силу новые ставки налога на недвижимость. В законе выписаны три основные действующие ставки, по которым будет производиться расчет налога.

0,1 % от оценки, указанной в кадастре:

  • объекты жилищной недвижимости: дома, квартиры;
  • незавершённые объекты жилищной недвижимости;
  • хозяйственные строения;
  • гаражи.

2 % от оценки, указанной в кадастре:

  • торговые центры;
  • офисы;
  • объекты общественного питания;
  • гостиницы.

0,5 % от стоимости, указанной в кадастре, для других объектов недвижимости.

Дифференцировать ставки нового налога могут власти на местах. Поэтому перед заполнением декларации следует заглянуть на сайт вашего налогового органа.

Есть несколько категорий граждан, которые получат льготы при уплате нового имущественного налога. Льготы будут предоставлены пенсионерам, инвалидам, чернобыльцам и ветеранам труда.

Однако налогообложение льготников будет вестись по-новому. Любому человеку, который получает льготы, разрешено записать на себя только один объект недвижимости. Если пенсионер владеет несколькими квартирами, то не платить налог на имущество он может только для одной из них.

Налоговые органы начали рассылку уведомлений об уплате гражданами имущественных налогов: транспортного, земельного, налога на имущество физических лиц. Сегодня мы расскажем о том, как начисляется и уплачивается налог на квартиру, дом и другую недвижимость, находящуюся в собственности граждан.

За что платим

Главные параметры налога на имущество физических лиц описаны в главе 32 Налогового кодекса РФ (НК) с аналогичным названием. Объектами налогообложения, за которые надо платить налог, в ней, в частности, указаны: жилой дом, квартира, комната (например, в коммуналке), гараж, машино-место, иные здания, строения, сооружения, помещения. Таким образом, налогообложению подлежат, помимо домов, квартир и гаражей, скажем, дачный домик, сарай, банька и им подобные строения (но с исключениями, о которых ниже). Долевая собственность облагается налогом согласно размеру доли.

Но общее имущество многоквартирного дома налогом не облагается.

Кадастровая или инвентаризационная?

Сумма налога рассчитывается в процентах от кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости и налоговых ставок, которые устанавливают представительные органы муниципальных образований.

Пока на территории Астраханской области налог на имущество взимается исходя из его инвентаризационной стоимости, которая в несколько раз ниже рыночной, но через год-два придется перейти на кадастровую — так предписывает Налоговый кодекс. Кадастровая стоимость приближена к рыночной, а в некоторых случаях превышает ее, бывает, в десятки, а то и сотни раз — все зависит от кадастровой оценки недвижимости, проведенной уполномоченными организациями. Так что через какое-то время налог на имущество для многих владельцев домов и квартир может сильно вырасти.

Сколько платим

Ставки налога устанавливают сами муниципальные образования, но в пределах, указанных в НК РФ. Они зависят от стоимости имущества. В частности, в городе Астрахани налоговые ставки (от инвентаризационной стоимости) установлены решением городской Думы № 222 от 14 ноября 2014 года. Они приведены в таблице.

Инвентаризационная стоимость, определенная по состоянию на 1 марта 2013 года, в целях налогообложения каждый год умножается на коэффициент-дефлятор, величину которого устанавливает Минэкономразвития РФ. На 2015 год коэффициент-дефлятор был установлен равным 1,147, на 2019 год — 1,329. Соответственно, увеличивается и сам налог.

Когда платим

Срок уплаты налога на имущество (так же как и транспортного, и земельного) — не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. То есть до 1 декабря 2019 года необходимо уплатить налог за 2015 год.

Уплата налога производится на основании уведомлений, рассылаемых налоговыми органами. В этом году, как сообщает УФНС по Астраханской области, продолжается централизованная печать и массовая рассылка налоговых уведомлений через ФКУ «Налог-Сервис» ФНС России в Волгоградской области. Направление налоговых уведомлений астраханцам в 2019 году продолжится до середины октября.

Обратите внимание: граждане, зарегистрированные в «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» на официальном сайте ФНС России (www.nalog.ru), получат налоговые уведомления на уплату имущественных налогов только в электронной форме, по почте им ничего направляться не будет. В связи с этим, если по каким-либо причинам налогоплательщик забыл или потерял пароль от своего «Личного кабинета», ему необходимо обратиться в любую налоговую инспекцию независимо от места жительства и постановки на учет для подтверждения статуса пользователя.

Кому положены льготы

Для ряда категорий налогоплательщиков НК устанавливает льготы по уплате имущественного налога. В частности, освобождаются от уплаты инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, чернобыльцы, воины-интернационалисты, военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы не менее 20 лет, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, пенсионеры и ряд других.

За дачные домики, сараи, баньки и другие строения и сооружения площадью до 50 кв. м, расположенные на дачных и садоводческих участках или на участках для ИЖС — индивидуального жилищного строительства, налог также платить не надо.

Муниципалитеты могут вводить дополнительные льготные категории. Так, в г. Астрахани от уплаты налога на имущество освобождены несовершеннолетние в возрасте до 18 лет и члены многодетных семей.

Для получения права на льготу нужно написать заявление в налоговую инспекцию и приложить подтверждающие документы.

Налоговая льгота предоставляется по выбору налогоплательщика в отношении только одного объекта недвижимости. Для этого надо до 1 ноября представить в налоговую инспекцию заявление о предоставлении льготы. Если объект не один, но заявление не подано, налоговый орган сам освобождает от налога наиболее дорогую недвижимость.

Донеси на самого себя

Отметим еще одну особенность имущественных налогов. Если у вас в собственности есть недвижимость, земля или транспортные средства, но вы никогда не получали на них налоговые уведомления и не платили налог, то вы обязаны сообщить налоговой инспекции о наличии такого имущества. Это требование введено с 1 января 2015 года. Сообщение представляется по установленной форме однократно в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. Так что время еще есть. А за нарушение этого требования с 1 января 2017 года вводится штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога, начисленного за «непредставленное» имущество.

Но если вам хотя бы раз приходило налоговое уведомление или вы имеете налоговую льготу, то сообщение направлять не нужно, и нарушителем вы не считаетесь.

Действующие ставки налога на имущество физических лиц в г. Астрахани (исходя из инвентаризационной стоимости имущества)

Суммарная инвентаризационная стоимость объектов налогообложения, умноженная на коэффициент-дефлятор (с учетом доли налогоплательщика в праве общей собственности на каждый из таких объектов)

Ставка налога

До 300 тыс. рублей включительно

0,1%

Свыше 300 тыс. рублей до 500

тыс. рублей включительно

0,25%

Свыше 500 тыс. рублей до 1000

тыс. рублей включительно

0,5%

Свыше 1000 тыс. рублей

1,0%

Источник: решение городской Думы МО «Город Астрахань» от 20.11.2014 № 222.

satoved.ru
Что нужно знать о налоге на имущество и земельный участок  в 2019 году
Что нужно знать о налоге на имущество и земельный участок  в 2019 году

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: