Warning: parse_url() expects parameter 1 to be string, array given in /var/www/ddd.law/data/www/ddd.law/wp-content/plugins/ddd-parser/vendor/cloudinary/cloudinary_php/src/Cloudinary.php on line 146
Какой размер налога установлен на жилплощадь в 2019 году

Какой размер налога установлен на жилплощадь в 2019 году

Имущественный налог также как и земельный является местным налогом, т.е. он платится в бюджет муниципального образования (или городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя), в котором он установлен и в котором находится имущество.

Кто платит налог на имущество в 2018 году

Налог на имущество должны платить физические лица, у которых есть в собственности:

  • жилой дом;
  • жилое помещение (квартира, комната);
  • гараж, машино-место;
  • единый недвижимый комплекс;
  • объект незавершенного строительства;
  • иные здание, строение, сооружение, помещение;
  • доля на имущество перечисленное выше.

Дома и жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства, относятся к жилым домам.

Примечание: за имущество, входящее в состав общего имущества многоквартирного дома (лестничные площадки, лифты, чердаки, крыши, подвалы и т.д.) налог платить не нужно.

Обратите внимание, что согласно изменениям, внесенным в НК РФ законом от 30.11.2019 № 401-ФЗ, нежилые строения (садовые и дачные домики) приравнены к жилым и подлежат обложению налогом на имущество, начиная с периода 2015 года. В отношении указанных объектов гражданами может быть заявлена льгота (если налог исчисляется по кадастровой стоимости) в размере 50 кв.м. необлагаемой площади. За ее получением необходимо обратиться в налоговый орган лично или подать заявление через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как рассчитывается налог на имущество за 2017 год

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Как рассчитывается налог от кадастровой стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из кадастровой стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Кадастровая стоимость

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

Налоговый вычет

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

Вид объекта
Налоговый вычет
Квартира Уменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
Комната Уменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой дом Уменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на
этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка
Вид объекта
0,1% Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2% Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5% Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Как рассчитывается налог от инвентаризационной стоимости

Налог на имущество физических лиц, исходя из инвентаризационной стоимости объекта, рассчитывается по следующей формуле:

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Инвентаризационная стоимость

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость
Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно) До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно) Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб. Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере

0,1%

.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Как рассчитывается налог по новым правилам в первые 4 года

При расчете налога от кадастровой стоимости его размер получается существенно больше, чем при расчете от инвентаризационной стоимости. Чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, было принято решение: в первые четыре года (после введения в регионе новых правил) налог рассчитывать по следующей формуле:

Н = (Нк – Ни) x K + Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налоговое уведомление

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте. Если уведомление на уплату не было направлено по иным причинам (например, неверно указан адрес налогоплательщика, или оно было утеряно на почте), то расчет будет произведен за все три года.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Срок уплаты налога на имущество

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Оплата налога на имущество

Заплатить имущественный налог можно с помощью специального сервиса на официальном сайте налоговой службы.

Для этого необходимо:

  1. Заполнить реквизиты налогоплательщика (для безналичной оплаты обязательно должен быть ИНН):

  2. Указать вид оплачиваемого налога, адрес местонахождения имущества, тип платежа (сам налог или пени) и сумму платежа:

  3. Выбрать способ оплаты. Для оплаты наличными сформируйте платёжное поручение (кнопка – «Сформировать ПД»), после этого его можно распечатать и оплатить в филиале любого банка России:

  4. Для оплаты безналичным способом выберите одну из доступных кредитных организаций, после чего вы будете перенаправлены на сайт компании для оплаты налога:

Как узнать задолженность по налогам

Узнать о наличии задолженности по имеющимся у вас налогам вы можете несколькими способами:

  1. Лично обратившись в территориальный налоговый орган ФНС по месту жительства.
  2. Через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС.
  3. При помощи специального сервиса на Едином портале государственных услуг.
  4. Через банк данных на официальном сайте судебных приставов (только для должников, дела которых находятся в исполнительном производстве).

В соответствии с прогнозами Департамента экономической политики и развития города Москвы в 2018 г. в среднем размер выплат по налогу на недвижимое имущество увеличится примерно на 40%. Сколько соберет Москва налогов на недвижимость в последующие годы и как рассчитать размер налога за квартиру в 2017 году?

Сколько надо будет заплатить налога за 2019 год, имея квартиру. Это можно сделать по аналогии с расчетом налога за 2015 год. Что нужно учесть для расчета налога в 2017 году, примеры расчета.

Надо отметить, что по прогнозам возрастет сумма, которую владельцы жилья недоплатят в качестве льгот и налоговых вычетов. Данная величина удвоится и достигнет 8 млрд. рублей. Это означает, что скорость роста помощи москвичам увеличится в 2,5 раза относительно темпа прироста налогообложения.

В департаменте отмечают, что Правительство Москвы создало достаточно благоприятные условия на время перехода практики исчисления налога исходя из кадастровой стоимости жилья к учету в зависимости от рыночной оценки. В итоге для большинства собственников налоговая нагрузка изменится не столь явственно.

Изначально всем собственникам предоставили налоговый вычет на квадратные метры площади, не облагаемые налогом. Для квартир это стали 20 кв. м, для комнат – 10 кв.м, а для частных домов – 50 кв.м. Благодаря такой системе москвичи смогли сэкономить на уплате налога на имущество физических лиц в 2019 г. более 2 млрд. рублей или 700 рублей каждый.

Также люди воспользовались льготой, величина которой сопоставима с суммой налогового вычета. Данной преференцией воспользовалась треть московских домовладельцев или свыше 1,6 млн человек. По этому основанию в 2015 г. общий объем льгот составил 2 млрд. рублей (1 400 рублей на одного налогоплательщика).

Благодаря системе социальной поддержки, а также тому, что 95% жилья облагаются по минимальным ставкам (0,1% и 0,15%), в среднем за квартиру площадью 60 кв. м владелец заплатил налог в 2 600 рублей за год или немногим более 200 рублей в месяц.

Как рассчитать размер налога за квартиру в 2017 году?

Сколько надо будет заплатить налога за 2019 год

, имея квартиру. Это можно сделать по аналогии

с расчетом налога за 2015 год

. Что нужно учесть

для расчета налога в 2017 году?

Во-первых, стоить учесть

понижающий коэффициент

, который за 2019 год составляет 0,4, во-вторых,

ставку налога

на объект недвижимости, в-третьих, учитывается

налоговый вычет (федеральные и региональные льготы) на квадратные метры

, а также необходимо знать

кадастровую стоимость недвижимости.

1. Что такое понижающий коэффициент?

Это коэффициент, уменьшающий сумму рассчитанного налога на имущество физических лиц. Для того чтобы обеспечить плавный переход к уплате налога, рассчитанного по новым правилам, государством введен переходный понижающий коэффициент, который уменьшает сумму налога. В результате применения данного коэффициента при расчете налога за 2015–2018 годы полную сумму налога по вашей недвижимости вы заплатите только в 2020 году.

Как будут меняться значения понижающего коэффициента?

Значение понижающего коэффициента зависит от года, за который рассчитывается налог. Установлены следующие значения понижающего коэффициента:

Год Значение понижающего 
коэффициента
2015 0,2
2019 0,4
2017 0,6
2018 0,8
2019 и далее    Понижающий коэффициент 
к сумме налога не применяется

2. Ставка налога

Какие действуют налоговые ставки в г. Москве?

По квартирам, комнатам, жилым домам, хозяйственным строениям на дачном участке (если площадь такого строения не более 50 кв. м), налоговая ставка зависит от кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость квартиры/комнаты/жилого дома Ставка налога

до 10 млн руб.

0,1%

от 10 до 20 млн руб.

0,15%

от 20 до 50 млн руб.

0,2%

от 50 до 300 млн руб.

0,3%

По гаражам и машино-местам – 0,1%.

По недостроенным частным жилым домам – 0,3%.

По объектам налогообложения (нежилым помещениям, гаражам, машино-местам) в офисных и торговых объектах (перечень таких объектов утвержден постановлением Правительства Москвы от 28.11.2014 № 700-ПП):

1,2% по налогу за 2015 г. (к уплате в 2019 г.);

1,3% по налогу за 2019 г. (к уплате в 2017 г.);

1,4% по налогу за 2017 г. (к уплате в 2018 г.);

1,5% по налогу за 2018 г. и последующие годы (к уплате в 2019 г. и далее).

Узнать, включено ли здание, в котором расположены ваше нежилое помещение, гараж или машино-место в утвержденный перечень торговых и офисных объектов вы можете с помощью специального сервиса.

По любым объектам недвижимости с кадастровой стоимостью более 300 млн руб. – 2%.

По прочим нежилым объектам недвижимости (например, по складу, производственному зданию) – 0,5%.

По какой ставке облагаются апартаменты?

Обращаем ваше внимание на то, что апартаменты являются нежилыми помещениями.

Поэтому при расчете налога на апартаменты:

  • применяются налоговые ставки, предусмотренные для нежилых помещений:
  • 1,2% по налогу за 2015 г. (к уплате в 2019 г.) – в случае если апартаменты расположены в торговом или офисном объекте;

    0,5% – в остальных случаях;

  • не действуют федеральные налоговые льготы;
  • При этом предусмотрена московская льгота для собственников апартаментов, расположенных в здании, включенном в реестр апартаментов, утвержденный постановлением Правительства Москвы от 26.10.2019 № 706–ПП (подробнее о льготе см. раздел «Реестр апартаментов для целей предоставления льготы»).

  • не применяются налоговые вычеты.

    3. Налоговый вычет (льгота) на квадратные метры

    При исчислении налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено уменьшение кадастровой стоимости на кадастровую стоимость

    10 кв.м.

    в отношении комнат,

    20 кв.м.

    в отношении квартир,

    50 кв. м.

    в отношении жилых домов.

    Представительные органы муниципальных образований (законодательные (представительные) органы государственной власти городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) вправе увеличивать размеры налоговых вычетов.

    В случае, если при применении налоговых вычетов, налоговая база принимает отрицательное значение, в целях исчисления налога такая налоговая база принимается равной нулю.

    Какие федеральные вычеты полагаются при расчете налога

    Виды объектов

    Соответствующая статья(пункт) акта органа местного самоуправления

    Размер

    Ед.
    изм.

    комната пункт 4 статьи 403 Главы 32
    «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации
    10 кв.м
    квартира пункт 3 статьи 403 Главы 32
    «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации
    20 кв.м
    жилой дом пункт 5 статьи 403 Главы 32
    «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации
    50 кв.м
    единый недвижимый комплекс,
    в состав которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
    пункт 6 статьи 403 Главы 32
    «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации
    1 000 000 руб.

    Региональные льготы при уплате налога на имущество

    Для предоставления дополнительных льгот (региональных) необходимо обратиться в местную налоговую службу, где будут разъяснено кому полагаются льготы — категория налогоплательщиков, для которых установлена льгота, соответствующая статья (пункт) акта органа местного самоуправления, на который необходимо ссылаться, основания предоставления льготы и какие условия по предоставлению льгот (размер льготы).

    4. Что такое кадастровая стоимость недвижимости?

    Кадастровая стоимость – это определенная государством стоимость недвижимости, приближенная к рыночной стоимости. Зависит от местоположения объекта недвижимости (округ, район), года его постройки, материала стен, его площади, расстояния до ближайшей станции метро, расстояния до зон рекреации (лес, парк и пр.), факта признания объекта недвижимости аварийным, цен реальных сделок с недвижимостью и некоторых других параметров.

    Узнать кадастровую стоимость своей недвижимости, воспользовавшись Интернет-сервисом «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», который доступен на официальном сайте Росреестра. Также вы можете обратиться непосредственно в Росреестр или в Центры предоставления государственных услуг города Москвы «Мои документы».

      Как посчитать стоимость налога на недвижимость. Пример

      Посчитать примерную сумму налога на имущество не очень сложно. Допустим, у вас есть квартира в 66 квадратных метров. По кадастру она стоит 13 миллионов рублей. То есть получается 197 тысяч за квадратный метр.

      Для начала посчитаем свой налоговый вычет – это 20 квадратных метров. Перемножаем 197 тысяч на 20 квадратных метров, получаем 3,94 миллиона рублей. И вот именно эту сумму мы вычитаем из нашей кадастровой стоимости. Получаем 9,16 миллиона рублей.

      Именно к этой сумме мы применяем сначала ставку налога – это 0,1 процента. А потом – понижающий коэффициент, за 2019 год он равен 0,4 процента. В итоге получаем 3,6 тысячи рублей. Это и есть приблизительно ваш налог. 

      Формула расчета при налоге на имущество 2017, за отчетный период 2019

      Порядок расчета налога на имущество регулируется не только Налоговым кодексом, но и местными нормативными правовыми актами. Так в Москве ставки налога устанавливаются в соответствии с законом города Москвы «О налоге на имущество физических лиц» от 19.11.2014г., и повышаются с ростом кадастровой стоимости объекта (от 0,1 % до 0,3%).

      Сейчас, с учетом понижающего коэффициента, налог рассчитывается по формуле:

      Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где:

      • Н – сумма налога, подлежащая уплате.
      • Н1 = Кадастровая стоимость объекта – Кадастровая стоимость налогового вычета.
      • Н2 = Инвентаризационная стоимость объекта.
      • К – коэффициент = 0,4 (для расчета налога за 2019 год).
      • СИ – Ставка налога от инвентаризационной стоимости устанавливается в соответствии с законом города Москвы “О ставках налога на имущество физических лиц” от 23.10.2002г.
      • СК – Ставка налога от кадастровой стоимости (устанавливается в соответствии с законом города Москвы «О налоге на имущество физических лиц» от 19.11.2014г.).

        Подписывайтесь на каналы «Informatio.ru» в TamTam или присоединяйтесь в Facebook, добавляйте нас в Яндекс.Дзен или приходите в группу ВКонтакте, если хотите быть в курсе главных событий в Москве и регионах РФ.

        Уже несколько лет длится переходный период по установлению новой методики расчета налога для собственников недвижимости. Теперь исчисление налога на имущество для физических лиц будет происходить с учетом его кадастровой стоимости. Пока еще не все регионы страны перешли на новый расчет, до 2020 года на него перейдет вся РФ.

        Как узнать кадастровую стоимость на свое жилье?

        Сегодня узнать точную кадастровую стоимость на свою недвижимость можно в Интернете, если знаете кадастровый номер и даже если не знаете (по адресу):

        1. Если вы не знаете кадастровый номер, то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
        2. Если вы знаете кадастровый номер, заходите на сайте налоговой службы, где указываете ГКН, нажимаете «далее» и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите «далее».

        Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

        • раздел «Получение сведений из ГКН» — заказать получение выписки, которую придется подождать 5 рабочих дней. Запомните номер заявки, потому что по ней можно отслеживать исполнение;
        • раздел «Публичная кадастровая карта» — поиск по номеру кадастра, полученной информацией можно воспользоваться в виде справочной информации, юридической силы она не имеет;
        • раздел «Справочная информация по объектам недвижимости» — можно узнать по одному из трех условий: номер кадастра, условный номер или адрес недвижимости;
        • раздел «Получение сведений из фонда данных государственной кадастровой оценки» — поиск по кадастровому номеру.

        Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

        Какая недвижимость облагается налогом

        Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

        • квартирах;
        • отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
        • дома, включая ИЖС, дачные,, а также недостроенные  и пр.;
        • гаражи/парковочные места;
        • хозпостройки (бани, сараи и пр.);
        • коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

        Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица, даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

        Как рассчитывается налог по-новому?

        Определить размер налоговой ставки для своего объекта недвижимости поможет таблица:

        квартира 0,1
        комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером 0,1
        жилой дом, дачный дом 0,1
        недостроенный дачный/жилой дом 0,1
        хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке 0,1
        хоз.сооружение площадью более 50 кв. м 0,5
        гараж, машино-место 0,1
        магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п. 2
        прочие объекты 0,5
        Наименование объекта размер ставки (процент кадастровой стоимости)

        Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

        Кадастровая стоимость недвижимости в млн. руб. ставка налога, в %
        До 10 млн. руб. 0,1%
        От 10 до 20 млн. руб. 0,15%
        От 20 до 50 млн. руб. 0,2%
        От 50 до 300 млн. руб. 0,3%
        Свыше 300 млн. руб. 2%
        Гаражи и машиноместа 0,1%
        Незавершенное строительство жилого дома 0,3%
        Прочие объекты 0,5%

        Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно – он будет указан в уведомлении-квитанции, которое обычно рассылается всем налогоплательщикам. Однако в связи с общей обеспокоенностью наши сограждане стремятся уже сегодня знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

        Чтобы переход на новый расчет был более плавным, предусмотрен понижающий коэффициент, который постепенно будет увеличиваться (для 2015 года он составлял 0,2, для 2018 года —  0,6, в 2019 – 0,8 и т.д.). Формулу, по которой можно высчитать размер налога на недвижимость в 2018 году:

        Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К + Н2*СИ, где
        • Н – размер налога, подлежащий оплате.
        • Н1 — кадастровая стоимость недвижимости.
        • Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости.
        • К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
        • СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
        • СК – ставка налога от кадастровой стоимости

        Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим объектам коммерческого назначения.

        Не желающим утруждать себя долгими расчетами, может помочь узнать налог на недвижимость физических лиц с 2018 года калькулятор онлайн.

        Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

        Некоторые граждане начали платить новый налог на имущество уже в 2019 году за отчетный период с 01.01.2015 года. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.

        До этой даты о том, когда произойдет переход от инвентаризационного к кадастровому расчету решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.

        В настоящее время в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям которых придется платить новый налог на имущество уже в 2018 году

        Республика Адыгея, Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Республика Башкортостан, Белгородская область, Брянская область, Республика Бурятия, Владимирская область, Вологодская область, Воронежская область, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Ивановская область, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Республика Калмыкия, Камчатский край, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Кемеровская область, Кировская область, Республика Коми, Костромская область, Краснодарский край, Курская область, Ленинградская область, Город Москва, Магаданская область, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Московская область, Мурманская область, Ненецкий автономный округ, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область, Город Санкт-Петербург, Саратовская область, Республика Саха, Сахалинская область, Свердловская область, Ставропольский край, Тамбовская область, Республика Татарстан, Тверская область, Тульская область, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Республика Хакасия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Челябинская область, Чеченская Республика, Чувашская Республика, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ярославская область. Алтайский край, Республика Алтай, Волгоградская область, Республика Дагестан, Иркутская область, Калужская область, Красноярский край, Республика Крым, Курганская область, Липецкая область, Пермский край, Приморский край, Ростовская область, город Севастополь, Республика Северная Осетия-Алания, Смоленская область, Томская область, Тюменская область, Ульяновская область
        Субъекты РФ, где применяется кадастровый расчет Субъекты РФ, где применяется инвентаризационный расчет

        Механизм уплаты налога

        До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год, которую нужно будет оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.

        Вопрос:
        Как будет начисляться налог, если недвижимость приобретена в августе 2017 года?

        Ответ: налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

        Инвентарная стоимость

        Вычисление от инвентаризационной стоимости несколько отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. При этом муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:

        • до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
        • от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
        • от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.

        Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются общефедеральные фиксированные ставки:

        • до 500 тыс. руб. – 0,1%;
        • от 500 001 руб. – 0,3%.

        Сколько теперь придется платить за жилье — почему возникла паника?

        Кадастровая стоимость существенно выше инвентарной и практически аналогична рыночной – она учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные аспекты.

        Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. А для некоторых категорий, наоборот, более выгоден.

        Согласно законодательству пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому от отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы избавятся, а налог будет постоянно актуализироваться.

        Государство идет навстречу собственникам жилья – налоговый вычет

        Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

        • для квартир – 20 кв. м.;
        • для домов – 50 кв. м.;
        • для комнат – 10 кв. м.

        Речь идет о квадратных метрах, которые необходимо вычесть из общей площади своей недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

        Напоминаем: самостоятельные расчеты производить нет необходимости. В налоговом уведомлении будут прописаны вычеты и окончательная сумма для оплаты.

        Вопрос:
        Как будет учитываться льгота для квартиры или дома?

        Пример 1: в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевый эквивалент получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб. Значит, налог высчитывается от 300 тыс. руб. (900 000/30 х 10). Умножаем на 0,1% (ставка для квартир), в итоге, за год сумма налога равна 300 руб. (300 000 х 0,1%).

        Пример 2: в собственности находится дом общей площадью 40 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 40 – 50 = -10. В случае отрицательного значения налоговая ставка равна нулю и налог платить не нужно.

        Как применяется вычет при долевой собственности квартиры?

        Каждый собственник оплачивает налог только соразмерно своей доле в праве. Однако вычет предоставляется не каждому владельцу-дольщику, а на весь объект недвижимости в целом.

        Вопрос:
        Квартира общей площадью 50 кв.м. находится в долевой собственности двух владельцев по 1/2, как будет распределяться вычет?

        Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 — 10 м2) с 12 м2. А 1 м2 стоит 45 455 руб (2.млн./44), тогда налог составит (12 м2 * 45 455 руб.)* 0,1% = 545 руб. Это максимальная сумма, т.е. в те года, когда будет действовать понижающий коэффициент, налог будет еще меньше.

        Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, согласно их долям.

        Придется ли платить за жилье больше?

        На самом деле наиболее сильным будет удар по кошелькам владельцев крупных и дорогостоящих офисов, торговых центров, мест общественного питания и прочей коммерческой недвижимости. За объекты недвижимости, собственники обязаны оплатить 2% налога на имущество, без вычетов и льгот.

        Владельцы более скромного жилья могут не переживать – размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% от кадастровой стоимости. Кстати, в редких многих случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

        Пример: имеется квартира общей площадью 50 кв.м. Ранее инвентарная стоимость составляла 186 000 рублей, кадастровая стоимость стала – 196 000 рублей. Ставка налога была 0,1% в обоих вариантах. Стоимость 1 кв.м. по кадастровой стоимости = 196 000 : 50 = 3 920 рублей. Размер налогового вычета для квартиры – 20 кв.м., что в нашем случае будет 3 920 х 20 = 78 400 рублей. За минусом вычета получаем сумму, облагаемую налогом 196 000 – 78 400 = 117 600 рублей. Таким образом, налог на квартиру площадью 50 кв.м. будет 117 600 х 0,1% = 117 рублей 60 копеек. К примеру, ранее по инвентарной стоимости собственник платил 186 рублей (186 000 х 0,1%).

        Какие предусмотрены льготы?

        Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

        Традиционно, полностью освобождаются от налога на недвижимость пенсионеры, участники ВОВ, ветераны, инвалиды, чернобыльцы и др. Подробный перечень можно скачать.

        Однако законодатель учел возможные намерения наших граждан переписать всю свою недвижимость на близких родственников, имеющих льготы, с целью освобождения от налога. Теперь одного владельца освобождают от налога только в отношении одного объекта недвижимости. Иными словами, если у пенсионера, имеющего льготу, есть в собственности две или более квартиры, то он освобождается от налога только по одной из них. А по второй и другим – придется уплачивать в полном объеме.

        Если у гражданина-льготника имеются различные виды недвижимости, то льгота дается на один объект по каждому виду.

        Например, у пенсионера в собственности 2 квартиры, 1 дачный дом, баня и сарай на дачном участке. Гражданин будет освобожден от налога на 1 квартиру, дом и сарай. А заплатит за вторую квартиру и баню.

        Виды недвижимости для льготы законом определены такие:

        • Квартира/комната;
        • Дом;
        • Хозпостройки;
        • Помещения под творческие мастерские, студии, ателье;
        • Гараж/машино-место.

        Прочие виды недвижимости под льготу не попадают

        Чтобы получить такой вычет следует написать заявление в ИФНС (скачать бланк заявления), а также приложить к нему «Уведомление о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых предоставляется налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц» (скачать бланк уведомления).

        Можно ли снизить кадастровую стоимость?

        Кадастровая стоимость рассчитывается независимыми оценщиками на основании заказа городских/региональных властей. Все данные по оценке объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Уже сегодня появилось много недовольных собственников, которые считают размер стоимости по кадастру своей недвижимости слишком завышенной. Законодатель предусмотрел возможность оспаривания ее размера в судебном порядке или через специальную комиссию. Поэтому если имеются веские основания для ее пересмотра, то целесообразно обратиться к квалифицированному юристу, который порекомендует провести независимую оценку и составит грамотное исковое заявление в суд (см. также как оспорить кадастровую стоимость земельного участка).

        Пример:

        кадастровая стоимость домовладения составила 12 000 000 рублей. Владелец посчитал такой размер суммы явно завышенной, так как дом не достроен и нет средств для завершения строительства, туалет находится на улице, водопровод – скважина, канализация – септик. Из центральных сетей только электричество. Были приглашены независимые аккредитованные оценщики, которые указали в выводах о проведенной оценке кадастровую стоимость дома в размере 3 500 000 рублей. С полученными результатами можно обращаться в суд.

        Какими правами наделены регионы?

        Местные власти субъектов имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

        Что делать если налоговое уведомление о начисленном налоге не пришло?

        Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

        Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года следующего за годом приобретения собственности.

        Внесены изменения в связи с изменением законодательства 14.03.2018 г.

        Прежде чем задавать свой вопрос, просьба, внимательно прочтите статью еще раз и комментарии к ней, в них очень многие вопросы освещены. Повторяющиеся вопросы, ответ на который есть в статье или комментариях, будут игнорироваться.

        Бремя собственности: как изменятся налоги на недвижимость в 2019 году

        В следующем году москвичи и жители 27 субъектов РФ получат первые платежки с новым налогом на имущество. Также с 1 января 2019 года вступают в силу изменения в сфере налогообложения с продажи квартир: срок владения имуществом без налоговых обременений увеличен с трех до пяти лет

        Фото: ТАСС/ Артем Геодакян

        Главным событием в следующем году в сфере налогообложения недвижимости станет переход на новую систему исчисления ставок по кадастровой стоимости объектов. Она значительно ближе к рыночной, чем инвентаризационная, по которой до этого начислялся налог на имущество. Это значит, что суммы налогов, которые собственники недвижимости должны будут отдать в госказну, значительно вырастут.

        Как будет рассчитываться налог по кадастровой стоимости

        С 1 января 2019 года расширяется перечень регионов, в которых в следующем году налог на имущество физических лиц будет исчисляться исходя из кадастровой стоимости. В него вошли 26 субъектов РФ, в том числе город федерального значения Санкт-Петербург. Соответствующие уведомления за 2019 год собственники имущества получат в 2017 году.

        Столица вместе с Московской областью попала в список 28 пилотных регионов, где налоги начали исчисляться по кадастру раньше — с 1 января прошлого года. А первые платежки владельцам московских квартир придут уже в следующем, 2019 году. Хотя максимальные цифры в налоговых уведомлениях появятся не сразу — в течение пяти лет предусмотрен переходный период, в течение которого ставки будут ежегодно индексироваться на 20%. Полную сумму россияне начнут платить с 2020 года.

        В Москве, согласно региональному закону о налоге на имущество физлиц, ставки по кадастру устанавливаются для квартир и жилых домов, гаражей, хозяйственных построек площадью до 50 кв. м и пр. Ставка налога для жилых помещений будет составлять:

        • для объектов с кадастровой стоимостью до 10 млн руб. — 0,1%;
        • от 10 до 20 млн руб. — 0,15%;
        • от 20 до 50 млн руб. — 0,2%;
        • от 50 до 300 млн руб. — 0,3%.

        Если недвижимость оценена на сумму свыше 300 млн руб., то для нее при расчете налога применяется ставка 2%. Налогом по кадастру также будут облагаться жилые объекты незавершенного строительства — в размере 0,3% от стоимости.

        Законом, впрочем, предусмотрен налоговый вычет в размере 20 кв. м для квартир, 10 кв. м для комнат и 50 кв. м для объектов индивидуального жилищного строительства. То есть налог на квартиру площадью 54 кв. м будет рассчитываться только на 34 кв. м. При этом муниципальные власти вправе увеличивать размеры вычетов.

        Кадастровая стоимость — стоимость объекта недвижимости, сведения о которой внесены в государственный кадастр недвижимости (ГКН). Сейчас она определяется независимыми оценщиками по заказу региональных органов власти или органов местного самоуправления, которые выбирают оценщика и заключают с ним договор. В соответствии с законом об оценке в каждом регионе переоценка проводится не реже одного раза в пять лет и не чаще одного раза в три года (в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе переоценка может проводиться не чаще одного раза в два года).

        Как ранее рассчитали для «РБК-Недвижимости» риелторы, новый налог в большей мере скажется на владельцах дорогой недвижимости. В частности, владельцу квартиры площадью 206 кв. м на Остоженке придется платить с учетом налогового вычета более 170 тыс. руб. в год. Размер налога для собственника жилплощади (277 кв. м) в Молочном переулке составит более 240 тыс. руб. За среднюю московскую квартиру площадью 54 кв. м при ставке налога 0,1% и средней кадастровой стоимости 160 руб. за 1 кв. м величина налога составит около 5,5 тыс. руб. в год.

        Более точно рассчитать налог на имущество можно самостоятельно с помощью специального налогового калькулятора.

        После перехода на исчисление налогов по кадастровой стоимости сохранятся льготы для определенных категорий граждан. К льготным категориям относятся пенсионеры, инвалиды, участники боевых действий, орденоносцы, военные-контрактники, «чернобыльцы», некоторые категории бюджетников и пр.

        Льготы действуют для одного объекта, который относится к одному из видов недвижимости: квартира или комната, жилой дом, гараж, творческая мастерская, ателье, студия, негосударственный музей, галерея, библиотека, хозпостройка не более 50 кв. м, расположенная на садовом или дачном участке.

        Таким образом, если у пенсионера в собственности имеется квартира, садовый дом и гараж, он, как и ранее, будет освобожден в полном объеме от уплаты налога на имущество физических лиц. Органы муниципальных образований по закону вправе установить дополнительные льготы.

        Налог с продажи квартиры

        Другие нововведения в налоговой сфере в следующем году предусмотрены указом президента «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации». В частности, срок владения квартирой (купленной после 1 января 2019 года), который необходим для ее продажи без налоговых обременений, будет увеличен с трех до пяти лет. Если собственник захочет реализовать свою недвижимость до этого срока, то ему придется заплатить 13% НДФЛ.

        Исключения составят случаи, если недвижимость приватизирована, если она унаследована от члена семьи или близкого родственника или подарена членом семьи или близким родственником налогоплательщику, либо если она приобретена в собственность по договору пожизненной ренты.

        Инициатором соответствующих изменений в свое время стал глава думского комитета по бюджету и налогам Андрей Макаров («Единая Россия»), который таким образом предлагал бороться со спекулянтами на рынке жилья. «Это нововведение направлено на борьбу со спекуляциями на рынке недвижимости, однако в случае принятия документа могут пострадать люди, никогда ничем подобным не занимавшиеся», — отмечал ранее руководитель аналитического центра «Индикаторы рынка недвижимости IRN.RU» Олег Репченко. Подавляющее большинство людей, по его словам, улучшает жилищные условия постепенно: сначала человек покупает «однушку», потом, обычно с увеличением количества членов семьи, продает имеющуюся жилплощадь, чтобы вложить вырученные средства в приобретение квартиры попросторнее, и так далее. Причем даже с учетом продажи имеющейся недвижимости людям часто приходится дополнительно брать кредиты, чтобы купить жилье получше. Соответственно, обложение налогом каждой такой операции не будет способствовать улучшению жилищных условий россиян, резюмирует Репченко.

        Владимир Миронов 

        satoved.ru
        Какой размер налога установлен на жилплощадь в 2019 году
        Какой размер налога установлен на жилплощадь в 2019 году

        Понравилась статья? Поделиться с друзьями: