Положенные права на земельный участок при продаже недвижимости

Какой налог платится с продажи дома и земельного участка?

При продаже недвижимого имущества собственник получает доход. Поэтому он обязан заплатить налог с полученной прибыли. Сумма к выплате в каждом случае рассчитывается индивидуально.

Какой налог с продажи дома и земельного участка надо уплатить в 2020 году? Это обязательная выплата считается подоходным налогом, его размер составляет 13 %.

В некоторых случаях и отдельным категориям граждан государство предоставляет льготы. К примеру, если проданная недвижимость была в собственности у владельца более 3 лет, налог можно не уплачивать. Есть и другие нюансы, знание которых позволит существенно сэкономить на обязательных выплатах.

Разберемся, как производится расчет отчислений в бюджет, какие документы потребуется в качества доказательств, какая сумма не облагается налогом, как и когда платить налог с продажи дома и участка, с какой суммы платится налог при продаже дома.

Основные аспекты

По статье 130 Гражданского кодекса РФ объекты, которые неразрывно связаны с землей, их невозможно переместить, не нарушив целостность, считаются недвижимостью. Поэтому дом и участок являются объектами недвижимого имущества.

С 1 января 2020 года в законную силу вступил Федеральный закон № 382, изменивший ряд положений Налогового кодекса РФ. Изменились нормы налогообложения прибыли, которая была получена от продажи недвижимости. Были детализированы условия освобождения от налогов.

Нововведения законодательства распространяются только на те объекты, право собственности на которые было получено после 1 января 2020 года. В отношении имущества с большим периодом владения действуют прежние решения.

Исключение в виде 3-летнего срока минимального владения делается для объектов, полученных:

  • в результате приватизации;
  • в дар от близких родственников;
  • по наследству;
  • по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением).

Продать недвижимость без уплаты НДФЛ в 2020 году можно, если период владения объектом превышает 5 лет.

Порядок заключения сделки

Продажа объектов недвижимости, будь это дом с участок или другой вид собственности, проходит по стандартной схеме. Продавец и покупатель обговаривают условия заключения сделки, а достигнутые договоренности закрепляют на бумаге — составляют договор купли-продажи и заверяют его у нотариуса.

Далее покупатель должен зарегистрировать соглашение в Росреестре, чтобы официально оформить переход права собственности. После внесения записи о документе в базу ЕГРН покупатель становится владельцем приобретенного имущества.

На этапе сбора и подготовки документов тщательно проверяются все бумаги, предоставленные продавцом. Продать объекты недвижимого имущества может только законный собственник или его представитель, действующий на основании доверенности.

В обязательном порядке проверяется, имеются ли на объекте обременения и ограничения. Если покупатель знает о них и дает свое согласия, обременения и ограничения переходят к нему вместе с имуществом.

На практике нередко происходят случаи, когда граждане намеренно занижают стоимость сделки, чтобы уменьшить сумму налогообложения. Но здесь следует действовать максимально осторожно и внимательно. Если цена в договоре будет меньше 70 % кадастровой стоимости, то налог будет рассчитываться не с фактической суммы, а с цены по кадастровым сведениям.

В статье 220 Налогового кодекса РФ обозначена возможность получения налоговых вычетов, если объект приобретен по стоимости, выше кадастровой.

Многие интересуются, нужно ли платить налог с продажи дома, полученного по наследству. В этом случае отсчет будет вестись с даты смерти наследодателя. Но в законе предусмотрены льготы в отношении такой недвижимости.

Продавая дом с участком, налогоплательщик должен самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ. При ее отсутствии Федеральная налоговая служба начислит выплаты по максимуму, не учитывая обстоятельства по делу.

Как производится расчет

Разбираясь, как рассчитать налог, необходимо определиться с особенностями исчисления срока владения объектом. Период владения начинается не с даты покупки, наследования, получения в дар, а с момента выдачи свидетельства.

Основаниями для получения этого документа являются договор купли-продажи, долевого строительства, дарственная, соглашение обмены или ренты, завещание.

Налог с продажи не взимается, если сумма реализации дома с участком менее 1 млн. руб. Процесс расчета простой, если знать условия отчислений.

Размер выплат составит:

  • 13 % от суммы сделки, если объект находился в собственности менее 3 лет;
  • 13 % от суммы сделки с каждого собственника, если объект находился в совладении;
  • часть чистой прибыли, которая является разницей между суммой, потраченной на приобретение объекта, и суммой, вырученной с его продажи.

Если дом с участком покупает иностранец, он также должен выплатить налог, но по повышенным ставкам. На сегодняшний день налог равен 30 % от суммы сделки. Если иностранец находится в России более 180 дней, его можно считать резидентом. И в этом случае ставка налога понижается с 30 до 13 %.

Чтобы понять, какая сумма не облагается налогом при продаже дома, при расчете налоговых выплат учитывается те условия, которые прописаны в договоре.

При реализации участка с недостроенным домом принимается во внимание время начала строительства. Если работы начались менее 3 лет назад, а земля находится в собственности более 3 лет, налог будет рассчитываться отдельно по каждому объекту.

Период владения имуществом

После вступления в силу изменений в налоговом законодательстве люди, ставшие владельцами недвижимости в 2020 году, не смогут ближайшие 5 лет избежать уплаты налогов после продажи объектов собственности.

Если дом с участком были приобретены до 2020 года, у собственников есть еще 3 года. Но имеется и ряд исключений. Они касаются процедуры дарения и наследования. В этих случаях налог в государственную казну не вносится. Такие же правила действуют при заключении договора пожизненной ренты и приватизации.

На стоимость недвижимости и величину налоговых выплат влияет кадастровая стоимость. Если продается дом, который был в собственности менее обозначенного срока, заполняется декларация и направляется в налоговый орган по месту жительства. Дополнительно потребуется написать заявления и собрать пакет документов.

Если не заплатить налог вовремя, можно получить штраф в размере 5 % от общей суммы налога. Санкции применяются ежемесячно.

Как снизить сумму налога

На законодательном уровне предусмотрен перечень льгот, которые позволяют избежать уплаты налога с продажи дома, который находится в собственности менее 3 лет.

К ним относятся:

  • при совладении объектом сумма налога пропорциональна доли;
  • ограничений на вычет не установлено, поэтому ими можно воспользоваться несколько раз;
  • случаи, когда права были переуступлены.

Выгоднее продавать дом с участком, который находится в собственности 3 и более лет. Не придется заполнять декларацию и платить подоходный налог с продажи.

Какие документы нужны

Помимо декларации по форме 3-НДФЛ понадобится представить следующие документы:

  • заявление о распределении объема налога (если объект находится в долевой собственности);
  • ИНН заявителя;
  • копию паспорта;
  • копия предварительно зарегистрированного договора купли-продажи.

Налоговая декларация подается до 30 апреля следующего за годом покупки. Но вносить налог сразу же необязательно. Это можно сделать до 15 июня, но сделать это нужно в полном объеме, иначе можно получить штраф.

Минимальная сумма штрафа составляет 100 тыс. руб. Максимальное наказание — лишение свободы до 3 лет. Санкции могут применяться только после решения суда.

Заключение

Продажа дома и земельного участка — это возмездная сделка, предполагающая получение дохода. Продавец должен уплатить НДФЛ с прибыли. Однако расчет суммы будет зависеть от ряда факторов.

Самое главное обстоятельство — это длительность владения, исходя из даты покупки объекта. Также имеют значение способ получения объекта в собственность и возможность использования налоговых вычетов.

Анализ законодательных норм позволяет правильно рассчитать налог. Но при реализации дома с участком следует знать, что к этим двоим объектам не применяется понятие единого имущества. Поэтому налог рассчитывается отдельно по каждому объекту.

Поэтому, если вас интересует, нужно ли платить налог с продажи дома, который находится в собственности более 3 лет, однозначно, нет, но есть ряд нюансов, которых обстоятельно описаны в этой статье.

Можно ли продать участок без межевания

Законодательство о земле и кадастре за последние годы претерпело ряд значительных изменений. Новшества повлекли за собой массу вопросов. Один из самых главных: можно ли без межевания продать дачный или садовый участок, и нет ли ограничений на продажу земли в 2020 году? Для ответа на вопрос обратимся к земельному законодательству.

Обязательно ли делать межевание при продаже земельного участка – что говорит закон

Продажа земельного участка без межевания законом не запрещена. Однако покупатели не особо охотно идут на заключение сделки купли-продажи не отмежеванного участка. Разберем причины.
Земельный кодекс дает понятие земельному участку, как индивидуально определенной вещи, которая должна иметь свои границы
. Если земля не прошла процедуру межевания, то и определить, где начинаются ее границы, а где заканчиваются по закону невозможно. Вывод — размер участка не определен, а значит непонятно, каковы именно границы приобретаемого участка на самом деле. Несмотря на то, что все сделки с недвижимостью проходят государственную регистрацию, существует риск купить участок, конфигурация и площадь которого фактически не будет соответствовать документации.

Требования к межеванию

Мы выяснили, что ни в одном действующем правовом акте нет указания на обязательное проведение межевания. Законом не устанавливаются ни сроки обязательного межевания, ни то, что для продажи оно необходимо. Есть требования к межевому плану (установлены ст. 22 закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О регистрации недвижимости», а также Приказом Минэкономразвития от 08.12.2015 № 921), есть требования к порядку и срокам кадастрового учета (Статья 16 218-ФЗ). Но требований к сделкам с недвижимостью, которые четко бы указывали нам на куплю-продажу только отмежеванного земельного участка нет.
Покупатели намного охотнее приобретают участки с определенными границами еще и по той причине, что органы Росреестра могут не допустить регистрацию перехода прав от одного собственника к другому без межевания, сославшись на то, что документы на землю устарели, и надо их обновить в соответствии с действующим законодательством. От этого сделка может затянуться, что становится невыгодным ни одной из сторон.

Кто может продать участок без межевания в 2020 году

Следует понимать, что продать участок без межевания можно если сведения о нем есть в базе Росреестра и он стоит на кадастровом учете. В противном случае, оформления межевания не избежать.
Каждый покупатель понимает, что при переходе прав собственности, ответственность по пользованию участком ложится на его плечи
. Конечно, в покупке не отмежёванного участка есть свои плюсы – можно хорошо поторговаться и приобрести землю дешевле. Но также есть и минусы — заявленная в документах площадь и фактические границы в натуре могут не совпадать. Это чревато при возведении построек. Ведь для строительства необходимо соблюдать градостроительные нормы и правила, в том числе и отступы от границ. Без межевания границы определить сложно и могут возникнуть проблемы при постановке на кадастровый учет новых построек. Продать участок без межевания в 2020 году возможно, но только вряд ли найдутся, те, кто захочет купить кота в мешке.

Кому обязательно надо делать межевание?

Земли активно осваиваются и образуются новые участки. Раньше землю делили на глазок, теперь без межевания приобрести или получить новообразованный участок не получится. Без межевания земельный участок на кадастровый учет поставить нельзя. Зато после прохождения процедуры можно смело возводить строения, а также продавать, дарить, оформлять право наследования.

Для того, чтобы узнать какова цена на услуги межевания в вашем регионе вы можете воспользоваться бесплатным сервисом на сайте — расчетом кадастровых работ.

Памятка при купле-продаже земельного участка без межевания в 2020 году:

  • Памятка продавцу: если вы хотите продать земельный участок, но не готовы к дополнительным расходам по межеванию, – имейте в виду, что круг желающих купить землю без межевания сузится. Поэтому делать ли предпродажное межевание или нет решать вам.
  • Памятка покупателю: приобретая не отмежёванный земельный участок по более выгодной цене, вы должны знать, что вместе с выгодой вы можете приобрести и головную боль в будущем. Рано или поздно закон обязует всех межевать земельные участки. С каждым годом все сложнее ставить недвижимость на кадастровый учет в связи с нововведениями. Так, чтобы оформить документы на построенный частный дом, требуется и подготовка технического плана и подтверждение в виде различных разрешений о том, что все нормы для строительства соблюдены. Ведь постройки и жилые дома должны находиться на определенном расстоянии от границ земельного участка. Установить же эти границы возможно только при помощи межевания.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями: